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確定申告シーズンが間もなくスタート！確定申告をおさらいしましょう。

所得税の基本を解説！確定申告で損しないためのポイントとは？

所得税は、個人が1年間に得た所得に対して課される税金で、日本では「累進課税制度」が採用されています。この仕組みでは、所得が多いほど高い税率が適用されます。確定申告は、正しく所得税を計算し、必要な納税を行うための大切な手続きです。本記事では、所得税の基本と確定申告で損をしないためのポイントを分かりやすく解説します。

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1. 所得税の仕組みを簡単に理解しよう

所得税の計算は、「収入」から「必要経費」や「控除額」を差し引き、その金額に税率をかけて求めます。基本的な計算式は以下の通りです：

所得税額 = （所得 – 所得控除）× 税率 – 税額控除

ここで重要なのは、所得控除です。所得控除には以下のような種類があります：

• 基礎控除
• 配偶者控除
• 扶養控除
• 医療費控除
• 社会保険料控除

これらを正しく申告することで、課税対象となる所得を減らし、納める税金を適正な額に抑えることができます。

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2. 確定申告が必要な人とは？

確定申告が必要なのは、以下に該当する人々です：

• 給与所得以外の所得がある場合：副業収入や不動産収入が20万円を超える場合。
• 医療費が一定額を超えた場合：医療費控除を受けるために申告が必要です。
• 年末調整では対応できない控除を受ける場合：例えば、住宅ローン控除など。
• 給与収入が2,000万円を超える場合：年末調整だけでは完了しないため、申告が必要です。

特に、会社員でも副業をしている人や医療費が多かった人は、自分が該当するかどうかを確認しましょう。

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3. 確定申告で損をしないためのポイント

確定申告を正しく行うことで、過剰に支払った税金を取り戻すことができる場合があります。以下のポイントを押さえましょう：

① 控除を最大限に活用する

所得控除や税額控除の条件を事前に確認し、適用可能なものをもれなく申告しましょう。特に以下の控除は見落とされがちです：

• 医療費控除：家族全員の医療費を合算できます。
• 寄附金控除：ふるさと納税の寄附額が対象。
• 小規模企業共済等掛金控除：自営業者やフリーランスの方に該当します。

② 経費を正確に計上する

個人事業主やフリーランスの場合、必要経費の計上が重要です。収入を得るために必要だった支出（交通費、通信費、事務用品代など）は漏れなく記録しておきましょう。

③ 提出書類を忘れない

申告に必要な書類を揃えることが大切です。主な書類には以下があります：

• 源泉徴収票
• 医療費の領収書や明細
• 保険料の支払証明書
• ふるさと納税の受領証

提出漏れがあると控除が受けられないため注意が必要です。
なお、これらの書類は電子申告で申告する場合、提出を省略することができる場合があります。

④ 電子申告（e-Tax）を活用する

e-Taxを使えば、税務署に足を運ぶ必要がなく、還付金の受け取りが早くなります。マイナンバーカードを使えば、よりスムーズに手続きが進められます。

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4. 確定申告の期限と遅延時のリスク

確定申告の提出期限は、通常毎年3月15日です。この期限を過ぎると、延滞税や加算税が発生する可能性があります。また、還付申告については、過去5年間さかのぼって申請が可能ですが、早めに対応することが望ましいです。

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まとめ

所得税の基本と確定申告のポイントを押さえることで、無駄な税金を支払うリスクを回避し、適切な税務管理が可能になります。特に、控除の活用や経費の正確な計上は、税金を軽減するために重要です。わからないことがあれば、税理士に相談することで、より正確で効率的な申告が実現します。確定申告を通じて、所得税を正しく理解し、安心した納税生活を送りましょう。